三祥新材: 三祥新材股份有限公司内部审计制度

第一章 总 则 第一条 为了建立健全三祥新材股份有限公司(以下简称"公司")内部审计 制度，加强公司内部管理和控制，促进公司内部各管理层行为的合法性、合规 性，为管理层正确决策提供可靠的信息和依据，根据《中华人民共和国公司 法》《中华人民共和国证券法》《中华人民共和国审计法》《上海证券交易所 股票上市规则》《企业内部控制基本规范》、审计署《关于内部审计工作的规 定》和《公司章程》等的有关规定，结合公司具体情况，制定本制度。 三祥新材股份有限公司 内部审计制度 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部设立的审计部和内部审计人 员通过独立客观的监督，对公司的内部控制和风险管理的有效性、财务信息的 真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动，以确保公 司经营目的的实现。 第三条 本制度所称内部控制，是指公司为了保证公司战略目标的实现，而 对公司战略制定和经营活动中存在的风险予以管理的相关制度安排。它是由公 司董事会、管理层及全体员工共同参与的一项活动；是指公司董事会、高级管 理人员及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； （二）提高公司经营 ...