深天马Ａ: 内部审计管理制度（2025年8月）

天马微电子股份有限公司 内部审计管理制度 （2025 年 8 月修订） 第一章 总 则 第一条 为了规范和指导天马微电子股份有限公司（以下简称"公司"）内部审 计工作和审计人员执行审计业务的行为，保证审计质量，防范审计风险，加强内部的 管理和监督，提高企业管理水平，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和 国审计法实施条例》、《中华人民共和国国家审计准则》，结合天马公司实际，制定 本制度。 第二条 本制度是公司内部审计机构和审计人员履行审计职责的行为规范，是执 行审计业务的职业标准，是评价审计质量的基本尺度。 第三条 内部审计是指根据国家的方针政策、法律法规、公司章程以及有关文件 规定，对公司及全资和控股的子公司与直接或间接实际管理的公司（以下统称"各企 业"或"被审计单位"）的财务收支、经济活动、内部控制、风险管理实施独立、客 观的监督、评价和建议，以促进各企业完善治理、实现目标的活动。 第四条 各企业在接受审计时，应当履行主动配合审计、提供真实完整审计资料 的主体责任，不得设置障碍阻挠审计，不得弄虚作假隐瞒情况，为审计工作开展提供 必要的条件保障。 第五条 内部审计机构在其职权范围内，应按规定程序出具 ...