天合光能: 天合光能股份有限公司内部审计制度

天合光能股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为进一步规范天合光能股份有限公司（以下简称"公司"）内部审计 工作，提高内部审计工作质量，实现公司内审计工作规范化、标准化，发挥内部 审计工作在促进公司经济管理、提高经济效益中的作用，根据《公司法》《证券 法》《审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》《企业内部控制基本规范》 《上市公司治理准则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规 范运作》等有关法律、法规和其他规范性文件以及《天合光能股份有限公司章程》 的规定,并结合公司实际情况制定本制度。 第二条 本制度适用于公司及各内部机构、控股子公司等单位的内部审计工 作。 第三条 本制度所称内部审计，是指公司审计监察部及人员，对本公司及所 属各内部机构、子公司等单位的内部控制、风险管理、经营活动、财务信息等实 施独立、客观的监督、监察和评价，以促进公司完善治理，增加公司价值和实现 经营目标的活动。 第二章 机构设置与一般规定 第四条 公司设立审计监察部为公司的内部审计部门，负责公司内部审计工 作的组织与实施。审计监察部对董事会负责，向董事会审计委员会报告工作。审 计监察部在监督检查过程中，应 ...