立霸股份: 立霸股份：内部审计制度(2025年8月修订)

江苏立霸实业股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为了进一步规范江苏立霸实业股份有限公司（以下称"公司"）内 部审计工作，提高内部审计工作质量，提升公司内部管理水平，保护公司及全体 投资者的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、 《中华人民共和国审计法》、 《审计署关于内部审计工作的规定》、《中华人民共和国内部审计准则》、《上 海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》及国家其他有关法律 法规，结合公司内部审计工作的实际情况，特制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指公司审计部依据国家有关法律法规、财 务会计制度和公司内部管理规定，对内部控制和风险管理的有效性、财务信息的 真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、审计委员会、高级管理人 员及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； （二）提高公司经营的效率和效果； （三）保障公司资产的安全； （四）确保公司信息披露的真实、准确、完整、及时和公平。 第四条 公司董事会应当对内部控制制度的建立健全和有效实施负责，重 ...