麦澜德: 《内部审计制度》(2025年8月)
文件编号:MLD/SJL002(V1.0) 南京麦澜德医疗科技股份有限公司 内部审计制度 第一章 总 则 第一条 为了加强本公司的内部审计工作,根据《中华人民共和国审计法》、 《中华人民共和国内部审计条例》、《中华人民共和国内部审计准则》、《内部 审计实务指南》等相关法律法规,结合本公司实际情况,特制定本制度。 第二条 内部审计工作是本公司内部建立的独立评价职能。通过内部审计, 评价内控制度是否健全、有效,以达到查错防弊,改进管理,提高经济效益;协 助公司管理层有效履行职责,规范公司运作行为,降低运营风险,完成公司经营 目标。 第三条 本制度所称内部审计,包括监督被审计对象的内部控制制度运行 情况,检查被审计对象会计账目及其相关资产,监督被审计对象预决算执行和财 务收支,评价重大经济活动的效益等行为。 第四条 公司所属各部门、各子公司均应按照本制度规定,接受内部审计 监督。 第二章 内部审计体系 第五条 公司董事会是内部审计工作的最高决策机构,董事会下设审计委 员会。审计委员会的主要职责权限: (一) 监督及评估外部审计工作,提议聘请或更换外部审计机构; (二) 监督及评估公司的内部审计工作; (三) 负责内 ...