晨光股份: 上海晨光文具股份有限公司内部审计管理制度（2025年8月修订）

上海晨光文具股份有限公司 内部审计管理制度 二○二五年八月 目 录 上海晨光文具股份有限公司 内部审计管理制度 第一章 总 则 第一条 为进一步规范上海晨光文具股份有限公司（以下简称"公司"）内 部审计工作，提高内部审计工作质量，实现公司内部审计工作规范 化、标准化，发挥内部审计工作在促进公司经济管理、提高经济效 益中的作用，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证 券法》 《中华人民共和国审计法》 《审计署关于内部审计工作的规定》 《上海证券交易所股票上市规则》《上海晨光文具股份有限公司章 程》（以下简称"公司章程"）及其他有关规定，特制定本制度。 第二章 机构设置与一般规定 第二条 本制度适用于公司各内部机构的与财务报告和信息披露事务相关 的所有业务环节所进行的内部审计工作。 第三条 本制度所称内部审计，是指公司内部的审计部门（以下简称"审计 部"）或人员依据国家有关法律法规和本制度的规定，对本公司各 内部机构的内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性、完 整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。 第四条 本制度所称内部控制，是指由公司董事会、管理层和全体员工共同 实施的、旨在合理保证 ...