安达智能: 内部审计制度（2025年8月）

广东安达智能装备股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 广东安达智能装备股份有限公司 内部审计制度 第一条 为规范广东安达智能装备股份有限公司（以下简称"公司"）内部审 计工作，提高审计工作质量，增强公司自我约束，防范和控制公司经营风险，根 据《中华人民共和国审计法》 、《中国内部审计准则第 1101 号——内部审计基本准 则》以及公司有关规定制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员，对公司内部控制 和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等 开展的一种评价活动。 本制度所称被审计对象，指公司各部门、控股子公司及相关责任人员。 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会及其审计委员会、高级管理人 员及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； 第二章 内部审计机构和人员 第四条 公司内部审计机构为审计部，对公司财务信息的真实性和完整性、内 部控制制度的建立和实施等情况进行检查和监督。审计部对董事会负责，向审计 委员会报告工作。内部审计机构在监督检查过程中，应当接受审计委员会的监督 指导。内部审计机构发 ...