双林股份: 内部审计制度（2025年9月）

双林股份有限公司 内部审计制度 第一章 总 则 第一条 为完善公司治理结构，规范公司经济行为，维护股东合法权益，根 据《中华人民共和国审计法》和《双林股份有限公司章程》的有关规定，结合公 司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指公司内部的一种独立客观的监督和评价 活动，通过审查和评价公司经济活动的真实性、合法性以及内部控制的有效性来 促进公司经营目标的实现， 第二章 审计机构和人员 第三条 公司设置审计部作为公司内部审计机构，明确内部审计工作的领导 体制、职责权限、人员配备、经费保障、审计结果运用和责任追究等。公司内部 审计机构对公司业务活动、风险管理、内部控制、财务信息等事项进行监督检查。 第四条 审计部向董事会负责。内部审计机构在对公司业务活动、风险管理、 内部控制、财务信息监督检查过程中，应当接受审计委员会的监督指导。内部审 计机构发现相关重大问题或者线索，应当立即向审计委员会直接报告。 公司内部控制评价的具体组织实施工作由内部审计机构负责。公司根据内部 审计机构出具、审计委员会审议后的评价报告及相关资料，出具年度内部控制评 价报告。 审计委员会与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单 ...