美年健康回复深交所问询函 详解16家标的资产收购相关问题

中审众环会计师事务所作为美年健康发行股份购买资产的审计机构，就深交所关于美年健康申请发行股 份购买资产的审核问询函相关问题进行了回复。本次交易涉及收购16家标的公司股权，交易完成后上市 公司将直接及间接持有标的资产100%股权。 交易必要性与资金安排 问询函重点关注了交易必要性及资金支付方式。公司表示，本次收购是实际控制人履行承诺、解决同业 竞争的具体举措，同时有助于拓展健康体检服务的广度和深度，优化产业布局。尽管截至2025年3月31 日公司货币资金达22.99亿元，但经测算，公司最低现金保有量需135,256.94万元，加上安全储备资金 15,000万元及短期借款偿还准备64,988.20万元，资金存在一定压力。因此，通过发行股份收购标的资产 具有合理性，可避免流动性风险。 商誉减值风险提示 本次交易预计新增商誉2.75亿元，占2024年末净资产、总资产比例分别为3.15%、1.39%。公司已在重组 报告书中提示，若标的资产未来经营状况恶化，存在商誉减值风险。经敏感性分析，假设新增商誉减值 比例为20%，将导致2024年度净利润减少13.43%，净资产减少0.63%，总资产减少0.27%。 标的资产业绩波 ...