黄山旅游:黄山旅游董事会审计委员会工作细则（2024年2月修订）

黄山旅游发展股份有限公司 董事会审计委员会工作细则 （2024 年 2 月修订） 第一章 总则 第一条 为强化黄山旅游发展股份有限公司（以下简称公司）董事会决策功 能，做到事前审计、专业审计，确保董事会对经理层的有效监督，完善公司治理 结构，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公 司治理准则》、《上市公司独立董事管理办法》、《上海证券交易所股票上市规 则》、《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》等相关法 律法规、规范性文件及《黄山旅游发展股份有限公司章程》（以下简称《公司章 程》）的规定，公司特设立董事会审计委员会，并制订本工作细则。 第二条 董事会审计委员会是公司董事会设立的专门工作机构，依照《公司 章程》和董事会授权履行职责，主要负责审核公司财务信息及其披露、监督及评 估内外部审计工作和内部控制等工作。 第二章 人员组成 第三条 审计委员会成员由 3 名董事组成，其中独立董事应当过半数，且至 少有 1 名独立董事为会计专业人士。审计委员会的成员应当为不在公司担任高级 管理人员的董事。 审计委员会成员应当勤勉尽责，切实有效地监督、评估上市公司内外部审计 工作， ...