华锡有色:广西华锡有色金属股份有限公司内部审计管理制度（2023年12月）

1.4本制度所称内部审计，指通过运用系统化和规范化的方法，审查和评价企业的财务 收支、经营活动、内部控制和风险管理等事项，实施独立、客观的监督、评价和建议， 以促进企业完善治理，提升价值，实现经营目标的活动。 广西华锡有色金属股份有限公司 内部审计管理制度 二〇二三年十二月 | | | | | | 1 目的和适用范围 1.1目的：为加强广西华锡有色金属股份有限公司（以下简称"公司"）内部审计监督， 完善公司内部控制制度，促进经营管理，提高经济效益，根据《中华人民共和国公司法》 《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》《上市公司治理准则》 《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》等有关法律、法规和规 范性文件的规定，以及《广西华锡有色金属股份有限公司章程》（以下简称"《公司章 程》"）的相关规定，结合实际情况，制定本制度。 1.2适用范围：公司开展内部审计工作，适用本制度。 1.3公司负责对本级及二级子公司、分公司开展内部审计。 1.5本制度适用于公司及公司所属全资、控股子公司、分公司。 2 内部审计机构和人员 2.1公司设立内部审计部门。内部审计部门依法对公司及下属企业的经 ...