首开股份:首开股份2023年度内部控制审计报告

北京首都开发股份有限公司 二〇二三年度 内部控制审计报告 致同会计师事务所 (特殊普通合伙) r : an ornton 内部控制审计报告 致同审字(2024)第 110A012430 号 北京首都开发股份有限公司全体股东: 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求, 我们审计了北京首都开发股份有限公司(以下简称首开股份)2023年 12月 31日的财务报告内部控制的有效性。 一、企业对内部控制的责任 我们认为,首开股份于 2023年 12月 31日按照《企业内部控制基本规范》 和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业 内部控制评价指引》的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效 性是首开股份董事会的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性 发表审计意见,并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。 三、内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。此外, 由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序 ...