健康元:健康元药业集团股份有限公司反舞弊制度（修订版）

（经 2024 年 8 月 27 日九届董事会一次会议修订） 第一章 总则 健康元药业集团 反舞弊制度 健康元药业集团股份有限公司 反舞弊制度 第一条 为加强集团内部管理控制，有效防范控制集团的舞弊风险；健全集 团反舞弊的控制与监督机制，保证集团健康、持续的发展，按照国家法律法规以 及集团的相关要求，特制定本规定。 第二条 本制度适用于集团总部及下属所有全资企业、控股企业和分公司（以 下统称：集团）的管理层、治理层、员工。 第二章 职责 第三条 集团各级人员对防范、控制和监督舞弊行为负有责任。 第四条 集团各级主要领导是反舞弊工作第一责任人，应当严格履行职责， 建立有效的反舞弊责任体系。 第五条 创建诚实的企业文化环境，贯彻和执行集团对员工的各类规章制度， 提高集团员工遵守职业道德规范的自觉性，有效地预防舞弊行为的发生。 第三章 规程 第六条 释义：舞弊是指集团的管理层、治理层、员工或第三方使用欺骗、 欺诈等手段获取不当或非法利益的行为。 第七条 主要表现形式： （一）虚假财务报告，即导致财务报告不实的故意行为。包括： 1. 故意改变出账原则、修改数据，多计、少计收入；故意多计或少计成本， 多计、少计存货、在 ...