申华控股:申华控股2023年度内部控制审计报告

辽宁申华控股股份有限公司 2023 年度 内部控制审计报告 | 目 | 录 | | | --- | --- | --- | | 内容 | | 页码 | | 内部控制审计报告 | | 1-2 | | 内部控制自我评价报告 | | 3-11 | 内部控制审计报告 众会字（2024）第 03816 号 辽宁申华控股股份有限公司全体股东： 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了辽宁 申华控股股份有限公司（以下简称"申华控股公司"）2023 年 12 月 31 日的财务报告内部控 制的有效性。 一、企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》 的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是申华控股公司董事会的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见， 并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。 三、内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化 可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程 ...