中铝国际:中信建投证券股份有限公司关于中铝国际工程股份有限公司2023年度涉及财务公司关联交易之存款、贷款等金融业务的专项核查意见

中信建投证券股份有限公司 关于中铝国际工程股份有限公司 2023 年度涉及财务公司 关联交易之存款、贷款等金融业务的专项核查意见 中信建投证券股份有限公司（以下简称"中信建投证券"、"独立财务顾问"） 作为中铝国际工程股份有限公司（以下简称"公司"、"中铝国际"）重大资产出 售的独立财务顾问，履行持续督导职责，根据《上市公司并购重组财务顾问业务 管理办法》、《关于规范上市公司与企业集团财务公司业务往来的通知》等有关规 定，对中铝国际 2023 年度涉及财务公司关联交易的存款、贷款等金融业务进行 了审慎核查，核查情况及核查意见如下： （一）内部控制环境 中铝财务公司已按照《中铝财务有限责任公司章程》的规定建立了股东会、 董事会、监事会三权分立的现代企业法人治理结构，并对董事会和董事、监事、 高级管理层在内部控制中的责任进行了明确规定。股东会是中铝财务公司最高决 策者，董事会决定中铝财务公司重大事项，向股东会负责，以总经理为首的经营 班子负责中铝财务公司的日常运作。中铝财务公司法人治理结构健全，管理运作 规范，建立了分工合理、责任明确、报告关系清晰的组织结构，为风险管理的有 效性提供了必要的前提条件。 （二）风险 ...