郑煤机:郑州煤矿机械集团股份有限公司内部控制审计报告

郑州煤矿机械集团股份有限公司 内部控制审计报告 内部控制审计报告 信会师报字[2024]第 ZB10108 号 郑州煤矿机械集团股份有限公司全体股东： 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相 关要求，我们审计了郑州煤矿机械集团股份有限公司（以下简称郑煤 机）2023 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。 我们认为，郑煤机于 2023 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基 本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 立信会计师事务所 中国注册会计师： （特殊普通合伙） 一、 企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企 业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评 价其有效性是郑煤机董事会的责任。 二、 注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的 有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷 进行披露。 三、 内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。 此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策 和程 ...