振华股份:振华股份内部审计制度

湖北振华化学股份有限公司支持性文件 内部审计制度 ZHHX/GD—ZQB-06 第一章 总则 第一条 为保障湖北振华化学股份有限公司（以下简称"公司"）生产经营 管理合规，提升内部审计工作质量，促进公司战略目标实现，根据国家相关法律 法规、《审计署关于内部审计工作的规定》及公司章程，结合公司的实际情况， 制订本制度。 第四条 公司设立审计部作为内部审计机构，配备专职内部审计人员。 （一）审计部在公司董事会审计委员会直接领导下实施内部审计工作； （二）审计部根据"独立、客观、公正、保密"的基本原则，开展内部审计 业务； （三）审计部按照集中化、专业化管理，根据公司业务特点选择适当内部审 计模式，合理配置内部审计资源； （四）内部审计人员应当具备从事审计工作所需要的专业能力。审计部负责 人应当具备审计、会计、法律等工作背景，具有中级以上专业技术任职资格； （五）内部审计人员应保持严谨的职业态度、风险和增值意识； （六）内部审计人员应当遵守国家法律法规、内部审计人员道德规范，本制 度规定的职责权限和程序。 第三章 职责权限 第二条 本制度所称内部审计，是指公司内部审计机构对公司及所属单位财 务收支、经济活动、内部控 ...