振华股份:振华股份内部控制评价制度

湖北振华化学股份有限公司支持性文件 内部控制评价制度 （二）重要性原则。评价工作应当在全面评价的基础上，关注重 要业务单位、重大业务事项和高风险领域。 第 1 页 ，共 13 页 ZHHX/GD—ZQB-07 第一章 总 则 第一条 为规范湖北振华化学股份有限公司（以下简称"公司"） 内部控制评价工作，揭示和防范风险，根据财政部、证监会、审计署、 银监会、保监会联合发布的《企业内部控制基本规范》《企业内部控 制应用指引》和《企业内部控制评价指引》等相关规定的要求，结合 公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称内部控制评价，是指公司董事会对公司内部 控制的有效性进行全面评价、形成评价结论、出具评价报告的过程。 内部控制有效性是指公司建立与实施内部控制能够为控制目标 的实现提供合理的保证，包括内部控制设计的有效性和内部控制运行 的有效性。 第三条 本制度适用于公司及控股子公司。 第二章 内部控制评价的原则 第四条 公司实施内部控制评价，应当遵循下列原则： （一）全面性原则。评价工作应当包括公司内部控制的设计与运 行，涵盖公司及其所属子公司的各项业务和事项。 （三）客观性原则。评价工作应当准确地揭示经营管理的 ...