三星新材:天健会计师事务所（特殊普通合伙）关于浙江三星新材股份有限公司向特定对象发行股票申请文件的审核问询函中有关财务事项的说明

目 录 关于浙江三星新材股份有限公司 向特定对象发行股票申请文件的审核 问询函中有关财务事项的说明 天健函〔2024〕9 号 上海证券交易所: 由中信建投证券股份有限公司转来的《关于浙江三星新材股份有限公司向特 定对象发行股票申请文件的审核间询函》(上证上审(再融资)(2023)786 号, 以下简称审核问询函)奉悉。我们已对审核间询函所提及的浙江三星新材股份有 限公司(以下简称三星新材公司或公司)财务事项进行了审慎核查,现汇报如下。 一、关于国华金泰 根据申报材料。1)2023年9月8日,上市公司增资收购了金银山控制的国 华会赛 80%的股权,国华会泰自 2021 年成立后持续亏损。2)国华金泰拟投资的 "4×1200 吨/天光伏玻璃、年产500万吨高纯硅基新料提纯项目"计划总投资 78.46亿元;发行人截至报告期末的归母净资产为 10.5 亿元。请发行人说明: (1)结合光伏玻璃、高纯硅基材料所处行业的市场竞争情况、同行业扩产情况、 下游行业发展前景及市场需求情况等,说明投资上述项目的必要性,项目建成后 的产能消化措施及可行性,是否存在重大产能消化风险;(2)上述拟投资项目 的具体投资计划、投资支出明细、 ...