四方新材:重庆四方新材股份有限公司内部控制审计报告（截止2023年12月31日）

重庆四方新材 股份有限公司 内部控制审计报告 言永中和会计师事务所| 北京市东城区朝阳门北大街 8 号宣 华大厦 A M 9 certified public accountants ( 截止 2023 年 12 月 31 日 ) 内部控制审计报告 XYZH/2024CQAA3B0089 重庆四方新材股份有限公司 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我们审计 了重庆四方新材股份有限公司(以下简称"四方新材")2023 年 12 月 31 日财务报告内 部控制的有效性。 一、 企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》 、《企业内部控制应用指引》 、《企业内部控制评 价指引》的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效性是四方新材董事会的 的责任。 二、 注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性发表审计意 见,并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。 三、内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。此外,由于情况的 变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部 ...