葫芦娃:海南葫芦娃药业集团股份有限公司内部审计工作底稿制度（2024年3月制定）

海南葫芦娃药业集团股份有限公司 内部审计工作底稿制度 2024 年 3 月 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 内部审计工作底稿制度 第一章 总则 第一条 为规范海南葫芦娃药业集团股份有限公司（以下简称"公司"）内 部审计部门工作底稿的编制、保存和使用，根据《上海证券交易所上市公司自律 监管指引第 1 号—主板上市公司规范运作》、《企业内部控制基本规范》等法 律、法规、规范性文件的有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。 第二条 本制度所称审计工作底稿，是指内部审计部门在审计过程中所形成 的工作记录。 第三条 审计档案，是指一个或多个文件夹或其他存储介质，以实物或电子 形式存储构成某项具体业务的审计工作底稿的记录。 第二章 一般原则 第四条 内部审计部门在审计工作中应当编制审计工作底稿，以达到下列目 的： 第五条 审计工作底稿应当内容完整、记录清晰、结论明确，客观地反映项 目审计方案的编制及实施情况，以及与形成审计结论、意见和建议有关的所有重 要事项。 第六条 内部审计部门应当建立审计工作底稿的分级复核制度，明确规定各 级复核人员的要求和责任。 第三章 审计工作底稿的编制与复核 第七条 审计工作底稿主要包括下列 ...