葫芦娃:海南葫芦娃药业集团股份有限公司内部控制评价制度（2024年3月制定）

海南葫芦娃药业集团股份有限公司 内部控制评价制度 第一章 总则 第一条 为规范海南葫芦娃药业集团股份有限公司(以下简称"公司")内部控 制评价工作，确保内部控制有效运行，根据《中华人民共和国公司法》、《企业内 部控制基本规范》、《企业内部控制评价指引》、《上海证券交易所上市公司自 律监管指引第 1 号——规范运作》等法律、行政法规、规范性文件以及 《海南葫 芦娃药业集团股份有限公司章程》(以下简称"《公司章程》")等相关规定，结合公 司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称内部控制评价，是指公司董事会和管理层对内部控制的 有效性进行全面评价、形成评价结论、出具评价报告的过程。 第三条 实施内部控制及内部控制评价应遵循下列原则： （一）全面性原则。评价工作应当包括内部控制的设计与运行，涵盖公司及下属 全资子公司、控股子公司的各种业务和事项。 （二）重要性原则。评价工作应当在全面评价的基础上，关注重要业务部门、重 大业务事项和高风险领域。 （三）客观性原则。评价工作应当准确地揭示经营管理的风险状况，如实反映内 部控制设计与运行的有效性。 （四）制衡性原则。内部控制应当在治理结构、机构设置、权责分配、业务流 程 ...