晶丰明源:关于上海晶丰明源半导体股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券的审核中心意见落实函

上海证券交易所文件 ─────────────── 上证科审（再融资）〔2024〕17 号 关于上海晶丰明源半导体股份有限公司向不 特定对象发行可转换公司债券的审核中心意 见落实函 上海晶丰明源半导体股份有限公司、华泰联合证券有限责任公司： 根据《证券法》《上市公司证券发行注册管理办法》《上海证 券交易所上市公司证券发行上市审核规则》等有关规定，上交所 对上海晶丰明源半导体股份有限公司（以下简称发行人或公司） 向不特定对象发行可转换公司债券申请文件进行了审核，审核中 心会议讨论形成如下问题，请予落实： 1.截至 2023 年 9 月末，公司商誉为 33,792.71 万元，系收购 上海莱狮半导体科技有限公司（以下简称上海莱狮）、上海芯飞 半导体技术有限公司（以下简称上海芯飞）、南京凌鸥创芯电子 有限公司（以下简称南京凌鸥）所形成。其中，上海莱狮 2022 年度亏损201.88万元，上海芯飞2022年度净利润1,777.67万元， 同比下降 75.20%，上述部分标的实际业绩与收购评估中预测业 1 上海证券交易所 2024 年 02 月 01 日印发 绩或减值测试中预测业绩存在差异，公司未计提商誉减值准备。 请 ...