有研粉材:2023年度内部控制审计报告

有研粉末新材料股份有限公司 2023 年度 内部控制审计报告 联系申话: 北京市东城区朝阳门北大街 师事务所 olic accountants 内部控制审计报告 XYZH/2024BJAA16B0078 按照《企业内部控制基本规范》 、《企业内部控制应用指引》 、《企业内部控制评价 指引》的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效性是有研粉材公司董事会的 责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性发表审计意 见,并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。 三、内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。此外,由于情况的变 化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制审 计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。 l 有研粉末新材料股份有限公司 有研粉末新材料股份有限公司全体股东: 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我们审计了 有研粉末新材料股份有限公司(以下简称有研粉材公司)2023年12月31日财务报告内 部控制的有效性。 一、企业对内部控制的责任 ...