华数传媒:《内部控制评价规则》

内部控制评价规则 第一章 总则 第一条 为健全华数传媒控股股份有限公司（以下简称"公司"）内部控制， 规范内部控制评价，提示和防范风险，提高公司运作效率，促进公司发展战略实 现，特制订本规则。 第二条 本规则依据财政部、证监会、审计署、银监会、保监会颁布的《企 业内部控制基本规范》《企业内部控制应用指引》《企业内部控制评价指引》等 有关法规规定，结合公司的具体情况编制而成。 第三条 本规则规定的内部控制评价是指企业董事会或董事会授权的权力机 构，对内部控制的有效性进行全面评价、形成评价结论、出具评价报告的过程， 具体表现为评价、反馈、再评价。通过内控评价对内控缺陷的查找和分析，报告 企业在内部控制建立与实施中存在的问题，有针对性地督促落实整改，可以及时 堵塞管理漏洞，防范各种风险，从而能促进企业内控制度的不断完善。 第四条 本规则适用于公司本级以及下属全资、控股子公司。 第五条 公司实施内控评价工作时要遵循下列原则： （一）全面性原则：评价工作应包括内部控制的设计与运行，涵盖公司本级 以及下属全资、控股子公司的各种业务和事项。 （二）重要性原则：评价工作应在全面评价的基础上，着重关注重要业务单 位、重要业务事 ...