渤海股份:内部审计管理制度

第一章 总 则 第一条 为进一步规范渤海水业股份有限公司（以下 简称"公司"）内部审计工作，提高内部审计工作质量,保 护投资者的合法权益，根据《中华人民共和国审计法》、 渤海水业股份有限公司 内部审计管理制度 《企业内部控制基本规范》、《深圳证券交易所主板上市公 司规范运作指引》等有关法律法规，结合公司实际情况制 定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指公司内部审计机 构或人员依据国家有关法律法规和本制度的规定，对本公 司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司 的内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性、完 整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。 第三条 公司内部审计机构，按照规定的职责和权 限，遵循"独立、客观、公正"的原则，行使内部审计监 督，不受其他机构和个人的干涉。 第四条 公司各内部机构、控股子公司以及具有重大 影响的参股公司应当配合内部审计部门依法履行职责，提 供必要的工作条件，不得妨碍内部审计部门的工作。 第二章 审计机构与审计人员 1 第五条 依据完善公司治理结构和完备内部控制机制 的要求，在公司董事会下设立审计委员会，制定审计委员 会议事规则并予以披露。审计委员 ...