铜陵有色:独立财务顾问关于铜陵有色金属集团股份有限公司2023年度内部控制评价报告的核查意见

国泰君安证券股份有限公司、华泰联合证券有限责任公司 关于铜陵有色金属集团股份有限公司 1 99.56%。纳入评价范围的主要业务和事项包括:组织架构、发展战略、人力资源、 企业文化、社会责任、资金活动、金融衍生业务、采购业务、资产管理、销售业 务、研发、工程项目、担保、业务外包、财务报告、全面预算、合同管理、内部 信息传递、信息系统、内部监督等；重点关注的高风险领域主要包括：采购价格 及成本的管理与控制；工程项目过程管理；销售及应收账款管理；安全风险防范 控制；环境保护控制；金融衍生业务管理；资产及资金控制；舞弊风险控制等。 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理 的主要方面，不存在重大遗漏。 （二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准 公司依据企业内部控制规范体系及深交所内部控制相关指引与守则等相关 文件，结合公司实际情况，组织开展内部控制评价工作。 公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的 认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务 报告内部控制和非财务报告内部控制，在与以前年度保持一致的基础上，进一步 明确了适用于公司 ...