国元证券:国元证券股份有限公司内部审计制度

国元证券股份有限公司 内部审计制度 （经 2024 年 3 月 23 日第十届董事会第十三次会议审议通过） 第一章 总则 第一条 为了加强公司经营管理，规范公司经营行为，防范经营风险， 提高经济效益，确保公司稳定、快速和健康发展，依据《证券法》《中国内 部审计准则》《证券公司内部控制指引》《证券公司监督管理条例》《证券 公司内部审计指引》等有关法律法规，结合公司企业文化建设和廉洁从业管 理、道德风险防控工作，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指内部审计部门运用系统、规范的方 法，对公司业务经营、风险管理、内控合规实施独立、客观的监督、评价和 建议，促进公司完善治理、稳健运行和价值提升，实现公司目标。 第三条 公司党委应当加强对内部审计工作的领导，强化对内部审计工 作的战略谋划、顶层设计、统筹协调和督促落实。 第四条 公司董事会对内部审计的独立性、有效性承担最终责任。董 事会负责决定内部审计部门的设置，批准内部审计基本制度、中长期规划 和年度审计计划，审议内部审计部门工作报告并对内部审计工作的独立 性、有效性和审计工作质量进行考核、评价，督促管理层为内部审计部门 履行职责提供必要保障。 第五条 公司经 ...