国海证券:国海证券股份有限公司稽核审计工作制度（2024年1月修订）

国海证券股份有限公司稽核审计工作制度 （经 2024 年 1 月 16 日公司第九届董事会第二十八次会议审议通过） 第一章 总 则 第一条 为规范国海证券股份有限公司（以下简称公 司）稽核审计工作，强化稽核审计监督力度，依据《证券公 司监督管理条例》《证券公司内部控制指引》《证券基金经 营机构董事、监事、高级管理人员及从业人员监督管理办法》 《证券公司内部审计指引》等法规及自律规则，制定本制度。 第二条 本制度所称的稽核审计，是指公司运用系统、 规范的方法，对各部门、分支机构及子公司（以下简称各单 位）的业务经营、风险管理、内控合规实施独立、客观的监 督、评价和建议，促进公司完善治理、稳健运行和价值提升， 实现公司目标。 第三条 公司党委加强对稽核审计工作的领导，强化对 稽核审计工作的战略谋划、顶层设计、统筹协调和督促落实。 第四条 公司建立稽核审计质量控制机制，通过明确审 计标准和业务规范，实施指导、监督、分级复核等方式，保 障稽核审计工作质量。 第五条 公司加强稽核审计文化建设和宣导，推行独 立、客观、公正、廉洁的稽核审计文化，建设忠诚、干净、 担当的稽核审计队伍，践行合规、诚信、专业、稳健的证券 行业文 ...