云铝股份:关于中铝财务有限责任公司2023年12月31日风险评估报告

目 录 -- 风险评估报告 -- 风险评估说明 - 关于中铝财务有限责任公司2023年12月31日 关 于 中 铝 财 务 有 限 责 任 公 司 2023 年 12月 31 日风险评估报告 天 职 业 字 [2024]21818 号 风险评估报告 天职业字[2024]21818号 云南铝业股份有限公司: 我们接受委托,审核了中铝财务有限责任公司(以下简称"中铝财务公司")管理层截至2023年12 月31日与财务报表相关的风险管理设计的合理性与执行的有效性作出的评价与认定。建立健全并合理设 计风险管理并保持其有效性,风险管理政策与程序的真实性和完整性是中铝财务公司管理当局的责任。 我们的责任是对中铝财务公司与会计报表有关的风险管理执行情况发表意见。 我们在审核过程中,实施了包括了解、测试和评价中铝财务公司与会计报表编制有关的风险管理设 计的合理性和执行情况,以及我们认为必要的其他程序。我们相信,我们的审核为发表意见提供了合理 的基础。 风险管理具有固有限制,存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的可能性。此外,由于情 况的变化可能导致风险管理变得不恰当,或降低对控制、风险管理政策、程序遵循的程度,根据风险 ...