华帝股份:内部审计工作制度（2024年8月）

华帝股份有限公司 内部审计工作制度 （二零二四年八月） 华帝股份有限公司 内部审计工作制度 第一章 总 则 第一条 为加强和规范内部审计工作，发挥内部监督、评价和服务职能，防范和控制经 营风险，提高经济效益，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、 《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》等法律法规 和《公司章程》的有关规定，结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指公司内部审计机构和审计人员，依照国家法律法规 及公司内部管理制度，对公司内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以 及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。 第三条 公司本部、子公司、分公司及具有重大影响的参股公司依照本制度接受审计监 督。 第四条 公司内部审计遵循"独立、客观、公正、谨慎性"的原则，以"防控风险、增 加价值、改善运营机制"为目标。 第二章 审计机构和审计人员 第五条 公司设立审计部。审计部为审计委员会下设的日常办事机构。审计部对审计委 员会负责，受审计委员会指导和监督，并向其报告工作。审计部应当保持独立性，不得置于 财务部门的领导之下， ...