航天彩虹:内部控制管理规定

航天彩虹无人机股份有限公司 第一章 总则 第一条 为规范航天彩虹无人机股份有限公司（以下简称公 司）内部控制管理工作，提高经营管理水平，支撑公司高质量发 展，根据国资委《关于加强中央企业内部控制体系建设与监督工 作的实施意见》《企业内部控制基本规范》《企业内部控制评价指 引》以及集团公司和上级单位有关规定，结合公司实际，制定本 规定。 第二条 本规定适用于公司及各子公司。 第三条 本规定所称内部控制，是指由公司及各子公司董事 会、经理层和全体员工共同实施的，旨在实现控制目标的过程。 本规定所称内部控制评价，是指公司董事会对本单位内部控 制的有效性进行全面评价、形成评价结论、出具评价报告的过程。 第四条 内部控制评价包括年度评价和专项评价。 年度评价是指公司对一个自然年度内部控制的有效性进行 全面评价，出具年度内部控制评价报告。 专项评价是指公司根据内部控制建设需要，不定期对某部门 （或某子公司）、某业务、某项目的内部控制的有效性进行评价， 出具专项评价报告。 第五条 内部控制缺陷分为设计缺陷和运行缺陷。 内部控制管理规定 第七条 内部控制的目标： （一）战略目标：通过内部控制的有效实施，把经营管理行 为和结果 ...