国星光电:佛山市国星光电股份有限公司内部审计制度

佛山市国星光电股份有限公司内部审计制度 （2024 年 8 月修订） 第一章 总则 第一条 为完善佛山市国星光电股份有限公司（以下简称"公司"）内部审 计工作管理，规范内部审计程序，充分发挥内部审计作用，提高审计工作质量、 保护投资者合法权益。根据《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工 作的规定》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号-主板上市公司规范 运作》等规定，结合公司章程和实际情况，修订本制度。 第二条 本制度适用于公司及所属企业开展的内部审计工作。本制度所属企 业是指公司下属所有全资、控股或具有实际控制权的企业。 第三条 本制度所称内部审计，是指公司负责内部审计的机构（以下简称"内 审机构"）依据国家有关法律法规和公司管理规定，本着独立、客观、公正的原 则，对公司及所属企业的财务收支、经济活动、内部控制、风险管理以及内部管 理的领导人员履行经济责任情况等方面，实施独立、客观监督并作出评价和建议， 促进公司及所属企业完善治理、防范风险、目标实现的活动。 公司按要求向上级单位报送内部审计制度、五年轮审规划、年度审计计 划、年度工作报告、审计整改等情况。内审机构应当将内部审计结果和发现的 ...