公元股份:内部审计制度（2023年12月）

公元股份有限公司 内部审计制度 公元股份有限公司 内部审计制度 （2023 年 12 月） 第一章 总 则 第一条 为了进一步规范公元股份有限公司（以下简称"公司"）内部审计工 作,明确内部审计机构和人员的责任,保证审计质量，明确审计责任，促进经营管 理，提高经济效益，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作 的规定》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管 指引第 1 号——主板上市公司规范运作》等法律、法规、规范性文件以及《公元 股份有限公司章程》的规定，并结合公司实际情况,制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指公司内部审计机构或审计人员，对本公 司及下属子公司财务收支、经济活动、内部控制、风险管理实施独立、客观的监 督、评价和建议，以促进单位完善治理、实现目标的活动。 第四条 内部审计应遵循"独立、客观、公正"的原则，保证其工作合法、 合理、有效，完善公司内部约束机制，加强内部管理，提高经济效益。 第二章 内部审计机构和人员 第五条 审计部为公司的内部审计机构，在审计委员会指导下独立开展审计 工作，对审计委员会负责，向审计委员会报告工作，不受公司其他部门或 ...