光洋股份:常州光洋轴承股份有限公司资金管理制度（2024年8月修订）

常州光洋轴承股份有限公司 资金管理制度 （经 2024 年 8 月 27 日召开的公司第五届董事会第十次会议审议通过） 第一节 总则 第一条 为了加强对公司资金和票据的内部控制和管理，保证资金的安全和 使用效率，规范票据和数字债权凭证的使用、传递和保管，根据《会计法》《票 据法》《现金管理暂行条例》《企业内部控制基本规范》《会计基础工作规范》《企 业会计制度》等国家有关法律法规以及公司相关制度，结合公司的业务特点和管 理要求，制定本制度。 第二条 公司资金管理遵循以下原则： （一）资金集中统一管理原则； （二）资金收支预算管理原则； （三）资金收支"两条线"原则； （四）量入为出、量力而行原则。 第三条 本制度所称资金是指公司所拥有或可支配的现金、银行存款、商 业汇票、数字债权凭证和其他货币资金等。 第四条 本制度适用于公司及下属各子公司，在办理有关资金的调度、收 入、支付、保管事宜，以及处理有关票据事务时，应遵循本制度的规定。 第二节 岗位分工及授权审批 第五条 公司通过建立资金业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责 权限，确保办理资金业务时不相容岗位相互分离、制约和监督。会计人员不得兼 任出纳工作，会 ...