高争民爆:西藏高争民爆股份有限公司内审部管理审计制度

西藏高争民爆股份有限公司 内审部管理制度 第一章 总 则 第一条 为了加强西藏高争民爆股份有限公司（以下简称"公司"）内部审计工作的管 理，提高审计工作质量，实现审计工作规范化，根据《中华人民共和国审计法》《企业内 部控制基本规范》《关于贯彻执行审计规范的通知》和国家有关政策法规及公司章程的有 关规定，结合公司内部审计工作实际，制定本制度。 第二条 内部审计是依法对全公司的财务收支及其经济活动的真实性、合法性和效益 性进行的系统审计和监督，以严肃财经纪律，促进廉政建设，维护单位合法权益，改善经 营管理，降低生产经营成本，提高经济效益为目的。 第三条 公司所属各全资、控股子公司、分公司均应按照本制度规定，接受内部审计监 督。 第二章 内部审计部管理职责 第四条 内部审计部职责： （一）开展对公司各部门、全资及控股子公司负责人的经济责任审计； （二）对公司及子公司的会计核算工作进行监督检查； （三）在公司审计委员会的直接领导下，负责公司及子公司企业的审计工作。有权要 求公司及子公司报送财务收支计划、资金计划、财务预算、财务决算、账目、凭证、账簿、 报表等有关文件资料，检查资金、资产管理及使用等情况； （四）评审企 ...