九洲集团:中德证券有限责任公司关于哈尔滨九洲集团股份有限公司2023年度内部控制的自我评价报告的核查意见

中德证券有限责任公司 关于哈尔滨九洲集团股份有限公司 2023年度内部控制的自我评价报告的核查意见 中德证券有限责任公司（以下简称"保荐机构"）作为哈尔滨九洲集团股份有 限公司（以下简称"九洲集团"或"公司"）2020年向不特定对象发行可转换公司 债券的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《深圳证券交易所创业 板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司 规范运作》等法律、法规和规范性文件的要求，对《哈尔滨九洲集团股份有限公司 2023年度内部控制的自我评价报告》进行了核查，核查情况如下： 一、内部控制评价工作依据 公司内部控制评价工作严格按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制 评价指引》和公司内部控制评价办法的规定组织开展内部控制评价工作。在评价过 程中采用了个别访谈、调查问卷、抽样和比较分析等方式，广泛收集公司内部控制 设计和运行是否有效的证据，如实填写评价工作底稿，分析、识别和认定内部控制 缺陷。评价工作底稿详细记录评价的内容,包括评价要素、主要风险点、控制措 施、证据资料以及认定结果等。 二、内部控制基本情况 （一）内部控制涵盖范围 1、纳入评价范围的主 ...