金通灵:内部审计制度（2024年9月修订）

第二条 本制度所称的内部审计，是指对由公司内部审计机构依据国家有关法律 法规和公司内部管理规定，对公司及下属控股（含全资）子公司的财务收支、经济 活动、内部控制、风险管理等实施独立、客观的监督、评价和建议，以促进公司完 善治理、实现相关目标的活动。 第三条 内部审计机构按照依法依规、独立客观、问题导向、提升管理、鼓励创 新、促进实现经营战略目标的原则，认真组织做好内部审计工作，及时发现问题， 明确经济责任，纠正违规行为，检查内部控制程序的有效性，防范和化解经营风险， 维护公司正常生产经营秩序，促进公司提高经营管理水平，实现国有资产的保值增 值。 第四条 公司应为内部审计机构和审计人员依法依规履行职责、开展内部审计工 作提供经费保障和各项安全保护措施。 第五条 本制度适用于公司、下属控股（含全资）子公司（以下简称"子公司"）。 对公司具有重大影响的参股公司的内部审计管理可以参照本制度执行。 金通灵科技集团股份有限公司 内部审计制度 第一章 总 则 第一条 为规范和加强金通灵科技集团股份有限公司（以下简称"公司"）内部 审计工作，提高内部审计监督工作质量，保障公司财务管理、会计核算和生产经营 符合国家各项法律法规 ...