高新兴:高新兴科技集团股份有限公司董事会审计委员会实施细则（2024年3月修订）

高新兴科技集团股份有限公司 董事会审计委员会实施细则 高新兴科技集团股份有限公司 董事会审计委员会实施细则 （2024 月 3 月修订） 第一章 总 则 第一条 为强化高新兴科技集团股份有限公司（以下简称"公司""集团"） 董事会的决策功能，确保董事会对经营层的有效监督，完善公司治理结构，根据 《中华人民共和国公司法》《上市公司治理准则》《上市公司独立董事管理办法》 《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指 引第 2 号——创业板上市公司规范运作》《高新兴科技集团股份有限公司章程》 （以下简称"《公司章程》"）及其他有关规定，设立审计委员会，并制定本实 施细则。 第二条 审计委员会是董事会下设的专门议事机构，充分发挥内外部董事的 专业智慧，在审计管理、风险监察、内部控制等方面，提出专业意见和方案，对 董事会负责。审计委员会根据《公司章程》和本实施细则规定的职责范围履行职 责，独立工作，不受公司其他部门干涉。 公司内部审计部门审计监察部对审计委员会负责，向审计委员会报告工作。 第二章 人员组成 第三条 审计委员会成员由三至五名董事组成，独立董事占多数，其中至少 一名独立董事是会计专 ...