银河磁体:内部审计制度（2023年11月修订）

成都银河磁体股份有限公司 内部审计制度（2023 年 11 月修订） 成都银河磁体股份有限公司 内部审计制度 （2023年11月修订） 成都银河磁体股份有限公司 内部审计制度 成都银河磁体股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为完善公司治理结构，规范公司经济行为，提高内部审计工作质量，防范和控制 公司风险，增强信息披露的可靠性，保护投资者合法权益，依据《中华人民共和国审计法》、 《审计署关于内部审计工作的规定》和《深圳证券交易所创业板股票上市规则》（以下简称 《上市规则》）、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运 作》（以下简称《规范运作指引》）等相关法律、法规、规范性文件和公司章程及内控制度 的规定，结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员，对公司内控制度和风险管理 的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、监事会、高级管理人员及其他有关人员 为实现下列目标而提供合理保证的过程： （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； （二）提高公司 ...