硕贝德:内部审计制度（2024年4月）

惠州硕贝德无线科技股份有限公司 内部审计制度 第一章 总 则 第一条 为规范惠州硕贝德无线科技股份有限公司（以下简称"公司"）内部审计工作， 提高内部审计工作质量，保护投资者合法权益，依据《中华人民共和国审计法》《审计署 关于内部审计工作的规定》和《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所 上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等相关法律、法规、规范性文 件和惠州硕贝德无线科技股份有限公司（以下简称"《公司章程》"）章程的有关规定， 结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部审计机构或人员，对公司内部控制和风 险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评 价活动。 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、监事会、高级管理人员及其他有关人 员为实现下列目标而提供合理保证的过程： （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； 第九条 公司依据公司规模、生产经营特点及有关规定，配置专职人员从事内部审计工 作。内部审计人员应具有与审计工作相适应的审计、会计、经济管理等相关专业知识和业 务能力。 第四条 本制度适用于公司以 ...