飞天诚信:内部控制鉴证报告

飞天诚信科技股份有限公司 内部控制鉴证报告 天职业字 [2024]23329 号 1 内部控制鉴证报告 天职业字[2024]23329 号 飞天诚信科技股份有限公司全体股东： 我们接受委托，对飞天诚信科技股份有限公司（以下简称"飞天诚信"）管理层按照《企业 内部控制基本规范》、中国证监会发布的《证券公司内部控制指引》及相关规定编制的截至 2023 年 12 月 31 日《飞天诚信科技股份有限公司 2023 年度内部控制自我评价报告》中涉及的与财 务报告有关的内部控制有效性进行了鉴证。 一、管理层对内部控制的责任 按照国家有关法律法规的规定，设计、执行和维护有效的内部控制，并评估其有效性是飞 天诚信管理层的责任。 二、注册会计师的责任 鉴证工作包括获取对内部控制的了解，评估重大缺陷存在的风险，根据评估的风险测试和 评价内部控制设计和运行的有效性。鉴证工作还包括实施我们认为必要的其他程序。 我们相信，我们获取的证据是充分、适当的，为发表鉴证意见提供了基础。 三、内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性，存在错误或舞弊导致的错报未被发现的可能性。此外，由于情 况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策 ...