陇神戎发:内部审计制度（2024年8月）

甘肃陇神戎发药业股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为建立健全甘肃陇神戎发药业股份有限公司（以下简称"公司"） 内部审计制度，加强公司内部审计监督，保障公司财务管理、会计核算和生产经 营符合国家各项法律法规要求，根据《中华人民共和国审计法》《审计署关于内 部审计工作的规定》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板 上市公司规范运作》等法律、法规、规范性文件及《甘肃陇神戎发药业股份有限 公司章程》（以下简称"公司章程"）的有关规定，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部审计机构或人员对公司财务 收支、经济活动、内部控制、风险管理以及内部管理的领导人员履行经济责任情 况等，实施独立、客观的监督、评价和建议，以促进企业完善治理、实现相关目 标的活动。 第三条 公司全资、控股子公司（以下合称"子公司"）的内部审计工作参 照本制度执行。 第二章 责任机构及其职权 第四条 公司审计部为负责内部审计的职能部门。内部审计工作应当坚持中 国共产党的领导，公司审计部应当在公司党组织、董事会或主要负责人直接领导 下开展内部审计工作，向其负责并报告工作。董事长（或主要负责人）应具体分 ...