星源材质:中信证券股份有限公司关于深圳市星源材质科技股份有限公司2023年度内部控制评价报告的核查意见

中信证券股份有限公司 关于深圳市星源材质科技股份有限公司 2023 年度内部控制评价报告的核查意见 中信证券股份有限公司（以下简称"中信证券"或"保荐机构"）作为深圳 市星源材质科技股份有限公司（以下简称"公司"、"上市公司"或"星源材质"） 向不特定对象发行可转换公司债券并在创业板上市、2021 年度向特定对象发行 A 股股票并在创业板上市的保荐机构，根据《深圳证券交易所创业板股票上市规 则（2023 年 8 月修订）》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号—创 业板上市公司规范运作（2023 年 12 月修订）》《上市公司监管指引第 2 号—— 上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022 年修订）》等有关规定，中信证 券对星源材质《2023 年度内部控制评价报告》有关内容进行了核查，具体情况如 下： 一、保荐机构进行的核查工作 保荐机构指派担任星源材质持续督导工作的保荐代表人及项目组成员采取 查阅公司与财务报告和信息披露事务相关的内部控制制度；查阅三会文件、内部 会议纪要等；与公司内部审计人员、高管人员沟通；复核审计机构出具的内部控 制鉴证报告等方式；在对公司内部控制的完整性、合理性及有效性进 ...