科创新源:深圳科创新源新材料股份有限公司内部审计制度

第一条 为进一步规范深圳科创新源新材料股份有限公司（以下简称"公 司"）内部审计工作，促进公司加强经营管理，完善内部控制，保护投资者合法 权益，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《中华人民共 和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》《企业内部控制基本规范》《中 国内部审计准则》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》（以下简称《上市规 则》）《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范 运作》等有关法律、法规和《深圳科创新源新材料股份有限公司章程》（以下简 称《公司章程》），并结合公司的实际情况，制定本制度。 深圳科创新源新材料股份有限公司 内部审计制度 2024 年 9 月 深圳科创新源新材料股份有限公司 内部审计制度 第一章 总 则 第二条 本制度所称内部审计是指公司内部审计机构或人员依据国家有关 法律法规等相关规定和本制度的要求，对公司内部控制和风险管理的有效性、财 务信息的真实性、完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。 第三条 本制度所称内部控制，是指由公司董事会、监事会、高级管理人员 及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： （一）遵 ...