通灵股份:关于2023年度会计师事务所履职情况评估报告及董事会审计委员会对会计师事务所履行监督职责情况的报告

江苏通灵电器股份有限公司 关于2023年度会计师事务所履职情况评估报告及 董事会审计委员会对会计师事务所履行监督职责情况的报告 二、2023年年度会计师事务所履职情况 按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范， 立信对公司2023年度财务报表进行了审计，出具了标准无保留意见审计报告，同时 对公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况、公司2023年度募集资 金存放与使用情况等进行核查，并出具了专项报告。 审计过程中，立信制订并实施了合理的审计工作方案和工作计划，执行了 有效的质量管理措施，就会计师事务所和审计项目团队成员的独立性、审计范 围、人员和时间安排、重要审计发现等事项与公司管理层进行了沟通。 （一）工作方案 2023年年度审计过程中，立信针对公司的服务需求及被审计单位的实际情 况，制定全面、合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕被审计单位 的审计重点展开，其中包括收入确认、成本核算、无形资产核算、合并报表、 关联方交易等。立信全面配合公司审计工作，充分满足了上市公司报告披露时 间要求。立信制定了详细的审计计划与时间安排，并且能够根据计划安排按时 提交各项工 ...