鸥玛软件:董事会审计委员会工作细则

董事会审计委员会工作细则 （修订） 1 总则 1.1 为强化董事会决策能力，做到事前审计、专业审计，确保董事会对经理层的 有效监督，完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称"《公司 法》"）、《上市公司治理准则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号— —创业板上市公司规范运作》《山东山大鸥玛软件股份有限公司章程》（以下简称"《公 司章程》"）及《董事会议事规则》的有关规定，公司特设立董事会审计委员会，并 制定本工作细则。 1.2 董事会审计委员会（以下简称"审计委员会"）是按照《董事会议事规则》 的有关规定设立的专门工作机构，主要职责是： （1）监督及评估外部审计工作，提议聘请或者更换外部审计机构； 山东山大鸥玛软件股份有限公司 （2）监督及评估内部审计工作，负责内部审计与外部审计的协调； （3）审核公司的财务信息及其披露； （4）监督及评估公司的内部控制； （5）负责法律法规、《公司章程》和董事会授权的其他事项。 1.3 审计委员会对董事会负责。 2 人员组成 2.1 审计委员会成员由 5 名董事组成，其中独立董事占 1/2 以上，且至少有 1 名 独立董事为专业会计人员；成员应具 ...