鑫宏业:中信建投证券股份有限公司关于无锡鑫宏业线缆科技股份有限公司2023年度内部控制评价报告的核查意见

中信建投证券股份有限公司 关于无锡鑫宏业线缆科技股份有限公司 中信建投证券股份有限公司（以下简称"中信建投"、"保荐机构"）作为 无锡鑫宏业线缆科技股份有限公司（以下简称"鑫宏业"或"公司"）首次公开 发行并在创业板上市的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《深 圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等相关规定，对鑫宏业 2023 年度内部控制 评价报告进行了核查，具体情况如下： 一、内部控制评价工作情况 （一）内部控制评价范围 公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风 险领域。纳入评价范围的单位包括公司各部门及各子公司;纳入评价范围的主要 业务和事项包括:决策管理制度、采购与付款、存货、对外投资、销售与收款、成 本与费用、货币资金、人力资源、对外担保、关联交易、长期资产、内部审计、 会计档案及会计电算化管理、信息披露等。 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理 的主要方面，不存在重大遗漏。 （二）财务报告内部控制缺陷认定标准 公司依据企业内部控制规范体系及组织开展内部控制评价工 ...