德尔玛:中国国际金融股份有限公司关于广东德尔玛科技股份有限公司《2023年度内部控制评价报告》的核查意见

中国国际金融股份有限公司 一、公司内部控制体系的总体情况 （一）内部控制评价的范围 公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。 纳入评价范围的单位包括公司及各子公司，纳入评价范围单位的资产总额占公司 2023 年度合并财务报表资产总额的 100%，纳入评价范围单位的营业收入总额占公司 2023 年 度合并财务报表营业收入总额的 100%。 纳入本次内部控制评价范围的业务和事项包括：组织架构、人力资源、销售业务、 采购业务、资金管理、资产管理、研发与生产、信息系统、财务报告、关联交易、对外 担保及募集资金使用等方面。重点关注的高风险领域主要包括：销售业务、采购业务、 资产管理。 上述纳入评价范围的单位、业务和事项涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重 大遗漏。 关于广东德尔玛科技股份有限公司 2023 年度内部控制评价报告的核查意见 中国国际金融股份有限公司（以下简称"中金公司"、"保荐机构"）作为广东德尔玛 科技股份有限公司（以下简称"德尔玛"、"公司"）首次公开发行股票并在创业板上市及 进行持续督导的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《深圳证券交易所 创业板股票上 ...