四方新材:重庆四方新材股份有限公司内部审计制度

重庆四方新材股份有限公司 内部审计制度 重庆四方新材股份有限公司 内部审计制度 重庆四方新材股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 目的 为规范重庆四方新材股份有限公司（以下称"重庆四方"或"公司"）的内部审计工作， 明确内部审计的职责和权力、充分发挥内部审计职能的监督作用，强化内部控制、改善经营 管理，促进公司经营效率提高，合理地保证内部控制体系运行有效，实现内部审计的制度化 和规范化，依据《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国审计法》、《中国内部审计基本 准则》、《审计署关于内部审计工作的规定》、国家五部委关于《企业内部控制基本规范》、《上 海证券交易所上市公司自律监管指引》等政策与发文，结合公司实际情况制定本制度。 第二条 定义 本制度所称内部审计，是指公司内部审计机构或人员依据国家有关法律法规和本制度的 规定，对公司各内部机构、控股子公司的内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性、 完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。 第三条 管理体制 公司内部审计实行董事会领导下的管理体制。审计监察中心对董事会负责，接受董事会 审计委员会的垂直领导与监督。 第四条 适用范围 本制度 ...